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以预算为起点 化战略为行动

2011-04-04
 

为加快落实集团2011年度工作会议确立的经营目标任务,按照集团全面预算委员会的统一安排,自322日至30日召集各成员企业举行了全面预算沟通会。预算沟通会的主要议题是各成员企业逐家对照集团下发的年度全面预算建议指标,阐述年度主要经营思路、各项工作举措。集团预算委员会相关部门与领导逐一分析点评各成员企业业务板块主要指标可行性和合理性;评估成员企业投资、融资策略、人力资源及成本等配套资源的安排;分析业务及财务有关质量指标;提出有关预算指标及工作改进意见与建议。集团预算委员会主要领导对成员企业年度预算目标的设置、经营思路和工作举措的各项安排、进一步优化资源配置等方面提出了要求,对部分成员企业今后发展的战略性课题作出了新的部署。集团全面预算委员会及经营班子全体成员、成员企业经营班子及相关部门负责人参加了2011年度的全面预算沟通会。

2011年是集团实施全面预算管理的第三年。集团自2008年启动实施全面预算管理以来,迈小步、不停步,持续推进全面预算管理的不断深化。三年来,通过全面预算管理的制度设计、实践操作、专业技能的培训学习,全面预算管理的理念与思想日益深入人心,全面预算管理工作逐渐成为对接集团战略规划、加强集团及各成员企业内部管理的有效工具之一。

从今年的全面预算沟通会情况看,集团全面预算管理工作呈现新的亮点。

一是成员企业全面预算报告的质量普遍有所提升。省粮油企业向集团预算委员会提交了具备标准格式的全面预算报告,较好地分析、梳理了A类业务、B类业务,业务板块清晰、重点突出。省土畜产企业围绕重点骨干商品建设规划,深入分析营业收入、毛利、成本费用、盈利能力等运营质量指标,预算报告翔实、清晰,很好地贯穿了企业的战略发展思路。东方股份全面预算报告围绕企业本部、外贸出口、外贸进口、生产板块、房地产板块等重点业务板块,内在商业逻辑比较鲜明,并对影响年度预算目标达成的因素作了充分的估计。另外,技术集团、省轻工、省化工、大地期货等企业也提交了较高质量的全面预算报告。

二是成员企业2011年度经营思路与经营策略更加清晰,预算指标部署更为积极。其中东方股份安排年度营业收入规模超过集团建议指标7380万元。东方股份围绕五大业务板块,坚持 “四个坚定不移”的引导思想,外贸转型升级、探索地产经营模式、抓好产业结构调整,为实现年度预算目标、实现新一轮发展奠定了坚实的基础。技术集团在狠抓进出口业务的同时,进一步开拓大宗物资内贸市场,尝试“后房产时代”盈利模式,主题比较鲜明。省土畜企业根据出口贸易发展的新特点,从优化管理,创新模式,检查、落实商品规划三个方面进一步提升出口贸易的竞争力。省粮油企业经过几年的耕耘,初步形成了以产业为背景、实业为依托、实现商贸流通增值的商业模式,经营管理日趋稳健,为实施绿色食品供应商战略目标奠定了较扎实的基础。省化工企业紧紧抓住医化类产品市场导向,努力培养新生力量,积极开展多种运筹,为年度经营目标的实现做好了充分的准备。省国兴企业在加大处理遗留问题力度的同时,努力提高企业员工凝聚力,积极开拓内外贸业务抓住机遇开展多种经营,企业实力得到增强。省纺织、省医保、必赢亚洲温州企业积极筹划,利润目标也达到集团建议指标要求。

三是成员企业全面预算管理深化工作持续增强。东方股份在预算编制与实行中,实行总部与成员预算单位上下互动、对预算实行结果总结纠偏与引导下一轮预算编制相结合、战略规划与当年目标相结合、自身能力与必赢亚洲集团要求相结合,全力推进全面预算“横向到边、纵向到底”的工作要求,成效显著。省土畜产企业明确企业各职能部门在预算管理中的职责,实现全员参与、层级管理、全面编制及全过程控制。建立了全面预算实行情况分析报告制度,比较分析,找出实行差异及原因并提出解决问题的措施等,技术集团为了对全面预算各项指标及时做出跟踪、分析,要求所属企业每月上报预算实行情况,并在月度财务分析中做出汇总、分析,季末的财务主管会议上对预算实行情况进行分析,及时掌握全面预算实行进度,积极促进全面预算各项指标的顺利实行。省五矿企业将年度预算细分为季度和月度预算,以分期预算控制,确保年度全面预算目标的实现。建立预算报告制度,要求各预算实行单位定期报告预算的实行情况。对于预算实行中发生的新情况、新问题及出现偏差较大的重大事项,预算管理委员会应当责成有关预算实行单位查找原因,提出改进经营管理的措施和建议。省纺织企业认真分析当前及未来的经济形势,以近两年经营实绩为参照,经过多次沟通商谈,于年初确定了各单位2011年的经营指标。

四是集团预算委员会的组织工作进行改进与创新。有关部门对成员企业的沟通审议的形式进行改革创新、审议的深度与质量较大幅度提高。集团全面预算委员会为进一步落实“横向到边、纵向到底”的预算管理体制,重新界定集团总部各部门的预算管理责任,确定贸管部、投资部、资产部、人力资源部、审计部、财务部等部门从应对商贸流通、产业投资、金融服务三大板块的发展要求及遵循经营预算、投资预算、筹资预算、人力资源预算、审计纠偏监督、财务预算等预算流程出发,明确各部门预算沟通审议的重点,并写出书面审议意见,事先提交集团预算委员会,以确保对成员企业全面预算报告审议的质量。同时,金融业务板块的预算沟通改为由联系分管的预算委员会副主任主持,对预算沟通会主持方式进行改革尝试,以强化预算沟通的深度。这些举措使得预算沟通会的内容,不再局限报表数据正确与否、有无对应等表象,而是透过数据进一步把握集团及成员企业的发展导向。也使得与会人员自身的能力得以提升。

历时8天的全面预算沟通会已经结束。集团全面预算委员会主任叶朴勇总经理在最后总结讲话中指出,2011年度全面预算编制工作质量有了提高。成员企业作了精心准备、集团部门作了认真解读,获取了大量信息。对各企业进行了立体式的研判。不再是就指标论指标,而是沟通了发展的思路、理念、举措、行为。集团与成员企业相互互动,探讨发展中需要解决的问题、解决的方案和思路。很多观点颇有眼光见地,与成员企业形成了“共振”。假以时间,这些意见建议所发挥的作用会越来越有所体现。全面预算工作要继续迈小步、不停步,使得企业发展与人的成长紧密地联系在一起,产生更多的共鸣。叶朴勇总经理最后要求全面预算管理机构做好沟通会后续工作,落实好沟通会形成的优化建议,确保2011年度全面预算主要指标尽快经集团董事会批准后下发实行。(集团财务部  谢蔚然)

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